저는 한국 증시 투자보다 해외증시 투자에 대해 많은 관심이 있는데요, 아마 이 글을 읽는 분들도 해외증시에 많은 관심을 가지고 있을거라 봅니다.
해외증시 투자시 일반계좌에서는 수익금 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 양도소득세를 22% 부과하게 됩니다.
그렇게 되면 1년에 해외증시 투자로 500만원의 수익을 얻었을 경우 250만원을 제외한 나머지 250만원의 22%인 55만원에 대해서 내년 5월에 양도소득세를 내게 됩니다.
많은 금액에 대해 세금을 떼어가는 만큼 절세할 수 있는 방법에 대해 관심을 저절로 가지게 되는데요, 그 중 하나의 방법이 ISA 계좌를 활용하는 것입니다.
ISA(Individual Savings Account) 계좌는 개인종합자산관리계좌로, 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 관리하며 세제 혜택을 받을 수 있는 투자 상품입니다. ISA 계좌의 주요 특징과 장단점은 다음과 같습니다
종류로는 신탁형, 일임형, 중개형이 있는데 저는 중개형에 다루도록 하겠습니다.
주요 특징
- 가입 대상: 19세 이상 거주자 또는 근로소득이 있는 경우 가입 가능
- 계좌 유형:
- 일반형: 비과세 한도 200만원
- 서민형: 비과세 한도 400만원 (직전년도 총급여액 5천만원 이하 근로자 또는 종합소득 3천8백만원 이하 사업자)
- 농어민: 비과세 한도 400만원 (종합소득 3천8백만원 이하 농어민)
- 납입한도: 연간 2,000만원, 총 1억원까지 가능
- 의무가입기간: 3년
- 투자 가능 상품: 예금, 펀드, ETF, ELS, 국내 상장주식 등
장점
- 세제 혜택:
- 비과세 혜택 (일반형 200만원, 서민형, 농어민 400만원까지)
- 초과 수익에 대해 9.9% 분리과세 적용
- 손익통산: 계좌 내 다양한 상품의 이익과 손실을 통산하여 과세
- 다양한 금융상품 투자: 하나의 계좌로 여러 금융상품에 분산투자 가능
- 연금계좌 전환 혜택: 만기 후 연금계좌로 전환 시 추가 세액공제 가능
- 중도인출 가능
해외 주식에 직접적으로 투자는 어렵지만 ETF와 같은 상품을 이용하여 투자가 가능하고 이로 인해 발생하는 수익에 대해 일반계좌에서는 250만원 초과분에 대해서 22% 양도소득세가 발생하지만, ISA 계좌를 활용하면 200만원까지는 비과세 이며 그 이후 수익에 대해서는 9.9% 분리과세를 적용하게 됩니다.
그러면 일반 계좌로 해외주식 직접투자를 진행해서 250만원까지의 수익을 내고, ISA 계좌로 ETF 상품에 투자하여 200만원에 대해 수익 발생시 세금을 내지 않을 수 있습니다.
또한 이렇게 투자하여 해지를 할 시 연금계좌로 전환하여 입금을 하게 되면 10%에 대해서 납입인정(최대 300만원)을 해주고 이 금액에 대한 세액공제를 받을 수 있습니다.
각 증권사별 연금저축으로의 전환은 방법이 다르니 증권사에 전화하여 여쭤보는게 편합니다. 저같은 경우는 ISA계좌는 나무증권, 연금저축 계좌는 삼성증권이어서 삼성증권에 전화를 하여 ISA 금액을 연금저축으로 전환할 수 있게 요청을 하였습니다.
단점
- 의무가입기간: 3년 이내 해지 시 세제 혜택 회수
- 해외주식 직접 투자 불가: 국내 상장 해외 ETF 등으로 제한
- 운용 수수료: 연 0.3~0.8% 수준의 수수료 발생
- 건강보험료 영향: 일정 금액 이상의 금융소득 발생 시 건강보험료 인상 가능성
- 담보대출 불가: 중개형 ISA 계좌는 담보대출이 불가능
- 금융소득종합과세 대상자의 경우 가입이 불가능합니다.
ISA 계좌를 가지고 있다가 금융소득종합과세가 됐을시 해지하면 재가입이 불가능하므로 만기일자를 최대한 늘려놓는게 좋습니다. 만기일자와 상관없이 의무가입기간인 3년만 가입하면 해지는 언제든지 가능합니다.
ISA 계좌는 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 관리하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 장점이 있지만, 의무가입기간과 일부 제한사항이 있으므로 개인의 재무 상황과 투자 목표에 맞게 신중히 선택해야 합니다.